El SAT se encarga de aplicar la legislación fiscal a todos los contribuyentes que tengan alguna actividad económica dentro del territorio mexicano. Ya sea personas físicas con nacionalidad mexicana o que sean extranjeros, así como también a las personas morales.
En las últimas décadas han existido miles de casos donde se utilizan personas u organizaciones con el fin de evadir impuestos u otras actividades ilícitas.
Por lo que en la actualidad este órgano desconcentrado ha implementado diversas medidas con el fin de combatir las actividades ilegales que afectan los ingresos del Gobierno de México.
Hay miles de contribuyentes en México, por lo que saber si se encuentran en orden fiscalmente es un tema importante porque podemos evitar problemas.
Para ello el SAT vigila a todos los contribuyentes con el fin de detectar anomalías que impliquen violación a las leyes y normativas vigentes. Uno de los mecanismos empleados son las Listas Negras del SAT.
¿Qué son las listas negras del SAT?
Las listas negras del SAT son bases de datos que elabora el SAT como una herramienta con la cual pueden identificar a los contribuyentes incumplidos y también para poder detectar a los contribuyentes que realizan operaciones fraudulentas o inexistentes.
En estas listas se puede encontrar datos específicos como son el Registro Federal de Contribuyentes, la denominación social y el nombre.
Así como el motivo por el cual se encuentra dentro de esta lista. Realmente, es muy fácil de entender todo lo que se encuentra dentro de esta lista.
¿Quiénes están en la lista negra del Sat?
No se trata de un tema difícil de averiguar, los criterios para que una contribuyente moral o físico este dentro de esta lista son fáciles de determinar.
Ya que están establecidos dentro de los artículos 69 y 69-B del Código Fiscal que está vigente.
Este indica que será objeto de estar en la lista cuando él no se encuentre en el domicilio fiscal, ya que acuden a realizar verificaciones.
También cuando se tienen adeudos fiscales y cuando el contribuyente tiene una sentencia. Asimismo cuando realizan operaciones simuladas.
En este último se consideran aquellos contribuyentes que emiten comprobantes fiscales sin contar con activos, personal, infraestructura ni la capacidad para operar.
Estas se consideran como Empresas que Facturan Operaciones Simuladas.
Como verificar si estoy en lista negra
El Sat tiene disponible las listas negras en su portal oficial, se puede acceder a través del siguiente enlace en el cual existe la posibilidad de ir buscando el RFC de los clientes o proveedores. Cabe mencionar que estos se muestran en formato CSV.
Para buscar un RFC solamente hay que pulsar las teclas CTRL + B y escribir el RFC que se desea conocer su estado.
Es un proceso que no tarda en lo absoluto y es ideal para que salgas de dudas sobre algún contribuyente con el cual piensas o has realizado operaciones que consideras un poco dudosas.
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