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Como llenar el Formulario 21 SAT para Declaración Anual de personas morales

Luis Apaestegui
Como llenar el formulario 21 del SAT

Para llenar correctamente el Formulario 21 SAT, para Declaración Anual de personas morales, debemos aclarar que se trata de un documento electrónico imprescindible para realizar el informe de ingresos y devoluciones a cargo.

Este formulario 21 SAT para las personas morales correspondiente a la declaración anual del año anterior se entrega en los meses de enero, febrero y marzo del año siguiente que declaras.

Como presento la Declaración Anual de mi empresa

Cuando verificamos que nuestra empresa o negocios está clasificado como persona moral, y no poseemos ISR a cargo, tenemos la obligación de cumplir con el deber de declarar.

En este caso tienes que presentar una declaración anual mediante el Pago referenciado.

De ser lo contrario, si tenemos un saldo ISR a pagar, solo tenemos que descargar el programa, ingresando a la página web del SAT, para realizar la cancelación del monto ya estimado.

A continuación deberá entrar en el portal de su banca online correspondiente a la entidad de crédito en donde tenga alojada la cuenta, y extraer los datos de los impuestos que le han sido cargados.

Entre esos datos, se encuentra el número de la transacción y por supuesto la fecha de presentación del recibo que se enviará al SAT.

Es importante conocer, que la cancelación de los impuestos se realiza de manera electrónica mediante una transferencia de fondos.

De forma automática, después que el banco recibe la transferencia de cancelación de las contribuciones federales con sello electrónico digitalizado, éste devolverá la operación realizada, autenticada correspondiente al pago generado.

Requisitos a cumplir

Las empresas dadas de alta ante el SAT, incluyendo las empresas constituidas o también llamadas personas morales, tienen la obligación de realizar la declaración anual en línea.

Para ello, se deben enviar los siguientes documentos:

  • Balance financiero al cierre del proceso fiscal del que se va a declarar.
  • Declaraciones y pagos mensuales, provisionales y definitivos.
  • Además debe adjuntar los documentos que acrediten estos pagos del ISR e IVA.
  • Estado de resultados.

Si vas a realizar esta gestión, recuerda que debes disponer del RFC y la e-firma para acceder a la cuenta y disponer de los conocimientos técnicos necesarios para subir esta documentación a través de la plataforma del SAT.

Si al realizar la declaración, cometieses un error, podrás realizar declaración complementaria en la que debes añadir la información correcta.

Procedimiento

Los pasos a seguir para realizar la declaración anual para personas morales son los siguientes:

  • Navegue hasta la página web del SAT.
  • Seleccione Declaraciones Anuales de personas morales, la cual está ubicada en la barra superior. 

PORTAL AUTENTICACIÓN SAT
  • Para entrar al SAT tenga a mano el RFC, y la contraseña o e-firma.
  • Debe recordar que todos los campos son requeridos, y es importante sean llenados con la información correspondiente.
  • Declarar bajo potestad de decir la verdad y que los datos otorgados son fidedignos.
  • Obtendrá al final del proceso el número del recibo electrónico de la operación, la fecha de la presentación y el sello electrónico generado por el SAT.

Si no resultase impuesto a cargo entonces se da el fin del procedimiento, cuando la declaración ha sido presentada.

En el caso de que resultase impuesto a cargo, entonces deberá realizar el siguiente paso a paso:

  • En primer lugar debe ingresar a la web de la entidad crediticia.
  • Capturar la información de los impuestos de los cuales exista una cantidad a pagar, incluida la fecha del recibo, su día de la presentación de la declaración y el número de operación.
  • Canalizar el pago, informando que es completamente fidedigno y que este se realiza de acuerdo a lo enviado al SAT.
  • Finalmente, el banco expedirá un recibo de pago de contribuciones y aprovechamientos federales.

Cuando se termina de realizar el proceso mencionado, se da por finalizado el trámite, y es cuando se considera como finiquitada la declaración.

¿Qué pasa si no hice mi Declaración Anual?

En el caso de retrasarse o simplemente no realizarla, es causa suficiente para imponer una sanción o una multa de parte de la entidad.

La cuantía de la sanción puede ir desde los 12640 pesos hasta los 25300 pesos.

Cuando se realiza la declaración habiendo pasado el tiempo legal, se cobran recargos en función del tiempo de diferencia.

Estos recargos se calculan en base a la tasa resultante de la tasa aplicable por cada mes excedido.

Preguntas frecuentes

Formulario 21 del SAT (aplicativo)

Google Chrome y Firefox.
Sí, efectivamente, los siguientes datos están precargados en el sistema. Pagos provisionales:
  • Ingresos.
  • Retenciones.
  • Pagos efectuados.
Comprobantes de nómina de sueldos, salarios y asimilados:
  • Importe de la nómina.
  • Entero de las retenciones.
  • Subsidio para el empleo.
Al ingresar al aplicativo te muestra las fechas de corte de los pagos provisionales y de los CFDI’s de nómina.
Si no tuviste cantidad a pagar, en 24 horas podrás ver la información. Si tuviste línea de captura, una vez pagada en un máximo de 48 horas podrás ver la información.
El aplicativo tiene un orden lógico de navegación, por lo que primero deberás ingresar a la pestaña de Ingresos y hasta que no llenes los datos obligatorios, no te permitirá pasar a la pestaña de Deducciones y así sucesivamente hasta llegar a la última pestaña que es la de Datos adicionales.
A partir del ejercicio 2019 en adelante.
Para poder corregir cualquiera de la información que se está precargando de lospagos provisionales, deberás presentar la(s) declaración(es) complementaria(s) correspondiente(s).
El importe que se tenga prellenado de PTU dentro de la ventana de “Nómina por sueldos y salarios no deducibles” se prellenará en la pestaña de la determinación del impuesto en el campo “PTU pagada en el ejercicio” y al dar clic en el botón de “Capturar” se mostrará el campo de “PTU timbrada y pagada en el mes de mayo del ejercicio que declara”, adicionalmente se tiene un campo más de captura para que el contribuyente adicione la PTU no prellenada.
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